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【48812】五大精选涉税实务问题快来看看吧
问：公司按季度缴税，9月份盈余50万，累计亏本100万，不需求交纳所得税，可是赢利表中的所得税本期金额和累计金额怎样填？本期金额是50*0.25吗？累计金额是0吗？9月份计提的所得税需求反冲吗？
答：假如累计亏本可以补偿9月份悉数的盈余，那么本期金额是0，累计金额是累计的所得税费用汇总数。不需求反冲。
问：我公司是一般纳税人，主要是做挂靠方面的事务，收取必定的管理费，税款由对方进行交纳，然后咱们公司做相应的账务处理，我想问一下这个会计分录要怎样做呢？
答：所谓挂靠，并不契合有关规定。应当视为自营事务，将相应收入及成本费用同时入账。
问：小规模企业，7-8月收入为0元，9月收入为5万元。按季申报，是不是不交增值税也不交附加税？如不交附加税做账时是否要计提附加税？
问：公司购买的搬运车，金额是2000元/台，应该计入什么会计科目比较好呢？
问：1.我单位履行小企业原则，2014年10月建立，同年11月购进土地产生费用6000万。2016年5月开工建农贸市场。想讨教， 2014年11月——2016年4月土地使用权摊销是进期间费用仍是进长时间待摊费用？如进期间费用，筹建期间无收入，账面亏本，该期间不属于可补偿亏本年度 。开工后土地使用权进在建工程仍是持续进期间费用或长时间待摊费用？2.假如计入管理费用-开办费一次性扣除，筹建期间账面亏本， 今后年度有赢利税法答应补偿吗？
答： 1.筹建期土地使用权的摊销可计入管理费用--开办费。开办费在开端生产经营年度一次性税前扣除，也可作为长时间待摊在不短于3年内分期摊销扣除，一经选定，不得改动。 2.土地使用权一般应独自确以为非钱银性财物，筹建期不核算亏本补偿年度，税前补偿亏本期五年。
